確定申告について書いていこうと思う。
書くきっかけ
先ずわたくしは、サラリーマンです。
外国税額控除・医療費控除・寄付金控除（ふるさと納税）のため、毎年確定申告をしている。
毎年のことだが面倒くさく、毎年忘れてYouTubeなどを参考にしている。
覚書用に作ってみた。
（注意）
個々の案件に適さない場合もあります。
分からない場合は、税務署・国税庁・市役所・税理士等にお問い合わせください。
毎年国税庁HPは更新されておりますので、各項目を十分確認の上進めてください。
こちらの備忘録は、「2026年３月作成」しました。
過去の備忘録
毎年書いてるが・・・
年々何かと機能が充実していくので変化点ある箇所のみ、再び備忘録を書いた。
ほぼ「令和６年分」と変わらないです。
去年から変化点
・代理人設定する
医療費控除に於いて、委任者を家族全員登録しておく。
そうすれば医療費や病院名などの、記入が省けとても効率的になる。
外国税額控除
例【米国株（申告分離課税）】
配当金 1000円 × 現地（米国）税率10％ ＝ 100円
差引 900円 × 税率20％ ＝ 180円
手取 1000円 – 100円 – 180円 ＝ 720円
本来手取 800円
取り戻す 80円
↑の例でいくと、「80円」を取り戻す為に『外国税額控除』をする必要がある。
医療費控除
医療費控除 ＝ 支払った医療費 – 受け取った保険金 -10万円
例【医療費15万円、受け取った保険金0円、課税給与所得500万円】
医療費控除＝150.000 – 0（保険金） – 100.000 ＝ 50.000
課税所得500万円だと、税率20％になる
年間医療費（50.000円） × 所得税率（20％） ＝ 還付金額 10.000円
ふるさと納税・寄付金控除
ふるさと納税と通常の寄付では、控除額にどれほどの差が生じるか？？
例【年収が500万円、夫婦と小学生の子どもが2人いる家庭で5万円を寄付した場合で比較】
寄付金控除・・
［5万円－2,000円］となるため、寄付金控除は4万8,000円と算出。
これに所得控除、基礎控除の48万円、扶養控除を加えた所得控除額を268万円とした場合［500万円－(268万円＋4万8,000円)］で227万2,000円が課税対象所得になる。
195万円〜329万9,000円までの所得税率は10%と定められている。
［(寄付金額-2,000円)×10%］で導き出した4,800円が控除額。
ふるさと納税・・
実質負担金は2,000円となっているため、控除額は［5万円-2,000円］で48.000円となり、通常の寄付に比べて10倍に相当する控除が受けられる。
事前に準備するもの
・令和６年分 源泉徴収票・年間取引報告書・医療費の領収書
・寄附金控除（ふるさと納税）に関する証明書やxmlデータ
一昨年は、「４項目」だった。
今年は、「１項目」で良い！！
年間取引報告書は、マイナポータル連携で細かい入力不要。
しかし「調整国外所得金額」を入力項目あるので、準備しても良いと感じる。
医療費の領収書は、確定申告期限の翌日から5年間、自宅で保管する必要がある。
マイナポータル連携で、個別の医療費の入力不要。
寄付金控除に関するxmlデータも、マイナポータル連携で簡単にデータを取得できる。
マイナポータル連携で、確定申告が格段に楽である。
委任者登録
①代理人が、マイナポータルで「ICカードリーダー（スマホ）でログイン」する。
②メニュー ⇒ 代理人の登録 を選択する
③「新たに代理人になる」選択し、「委任者を登録する」選択
④委任者のマイナンバーカードを読み込ませる。⇒ 委任者の「暗証番号4桁を入力」
（代理人のマイナンバーカードではありません）
⑤「確定申告に関係する項目を表示する」レ点チェック
項目ごとに委任を受ける・受けないを選択するが、個々で確認してチェック。
自分は、レ点チェック入れてデフォのままにした。
⑥「代理関係名」を登録（例：長男）
⑦右下の「上記の内容で代理することを同意をした」レ点チェック
⑧「確認」選択
⑨確認画面に変わり、問題無ければ委任者登録「完了」です
国税庁 確定申告書等作成コーナー
※去年とほぼ同じなので、割愛します（必要なら、去年の備忘録を参考して下さい）
「確定申告」で検索すると、国税庁のHPが出てくる。
そこから作成していく。
＜事前確認＞
マイナポータル連携
・申告する方本人の情報 ⇒ 取得する
・家族分（被代理人）の情報 ⇒ 取得する
今回↑「委任者登録」したので、家族分を取得する。
マイナポータル画面
「証明書等の取得へ」を選択
そうすれば、医療費控除の項目に、「マイナポータルから取得した情報」欄に表記される。
あん摩マッサージ指圧師、はり師、きゅう師、柔道整復師による施術の対価も、医療費控除の対象となる。
そのため「医療費の領収書等を基に入力する」か「医療費集計フォームを利用する」で追記する。
結び
年々確定申告が簡単になってきた。
マイナポータル連携すれば、ほんとスムーズに進めれる。
提出し問題無ければ、２週間程で指定した銀行口座に還付金が振込されている。
お疲れ様でした。
